2019 एचएसए योगदान सीमाएं, समय सीमा और आईआरएस नियम


एचएसए योगदान सीमाएं

स्वास्थ्य बचत खाते, या HSAs, उन लोगों के बीच लोकप्रियता में बढ़ रहे हैं, जिन्हें सस्ती स्वास्थ्य बीमा की आवश्यकता है और स्वास्थ्य बीमा लागतों को बचाने के लिए नियोक्ताओं के बीच।

लागत बचत से परे HSAs के कई लाभ हैं। आइए गोता लगाते हैं और एक नज़र डालते हैं कि वास्तव में स्वास्थ्य बचत खाता क्या है, प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के लिए एचएसए योगदान सीमाएं, एचएसए सबसे अधिक लचीले वित्तीय खातों में से एक है जिसे आप खोल सकते हैं, और यह आपके वार्षिक को अधिकतम करने के लिए एक अच्छा विचार क्यों है। HSA का योगदान

स्वास्थ्य बचत खाता क्या है?

स्वास्थ्य बचत खाते विशेष रूप से स्वास्थ्य देखभाल खर्च के लिए कर-बचत वाले बचत खाते का एक प्रकार है। उनके द्वारा किए गए वर्ष में योगदान कर कटौती योग्य हैं, और कर-मुक्त हो जाते हैं। योग्य चिकित्सा व्यय के लिए उपयोग किए जाने पर निकासी कर-मुक्त होती है।

संक्षेप में, एक स्वास्थ्य बचत खाता एक पारंपरिक IRA (जब आप योगदान करते हैं तो कर कटौती) और एक रोथ IRA (चिकित्सा खर्चों के लिए योग्य निकासी पर कोई कर नहीं) के संयोजन के समान है।

यह बहुत बड़ा लाभ है!

स्वास्थ्य बचत खाता पात्रता

एचएसए के लिए पात्र होने के लिए, आपको स्वास्थ्य बीमा के लिए एक उच्च योग्यता वाले स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) में भाग लेने की आवश्यकता है।

एक योजना HDHP के रूप में अर्हता प्राप्त कर सकती है अगर कटौती व्यक्तियों के लिए प्रति वर्ष $ 1,350 या उच्चतर है, या प्रति वर्ष 2,700 डॉलर या एक परिवार की योजना के लिए अधिक है। ये डिडक्टिबल्स आमतौर पर औसत से अधिक होते हैं, इसलिए नाम, उच्च डिडक्टिबल हेल्थ प्लान।

हाई-डिडक्टिबल हेल्थ प्लान (HDHP) डिडक्टेबल अमाउंट और आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों को भी सीमित करता है। 2019 के लिए, ये सीमाएँ केवल आत्म-कवरेज के लिए $ 6,750 हैं, और परिवार कवरेज के लिए $ 13,500 तक।

एचडीएचपी के लाभ

बहुत से लोग इन स्वास्थ्य बीमा योजनाओं का चयन करते हैं क्योंकि उच्च कटौती के कारण उनके पास आम तौर पर कम मासिक प्रीमियम होता है। कई नियोक्ता समान कारणों से इन HDHP योजनाओं की पेशकश करते हैं।

उच्च डिडक्टिबल्स का लक्ष्य सभी के लिए लागतों को बचाना है, पॉलिसीधारकों को अपने हेल्थकेयर खर्च के साथ होशियार बनने के लिए प्रोत्साहित करना और आपको हेल्थकेयर के लिए भुगतान करने के लिए अलग से प्री-टैक्स सेट करने का विकल्प देना है। दूसरी तरफ, आपको कटौती योग्य के अपने हिस्से का भुगतान करने के लिए पर्याप्त धन होना चाहिए। इसलिए केवल तभी एचडीएचपी चुनें जब आपके पास कुछ पैसा आपातकालीन फंड या नकद बचत में अलग हो।

स्वास्थ्य बचत खातों के कर लाभ

स्वास्थ्य व्यय पर विशेष रूप से उपयोग के लिए आप एचएसए में पूर्व-कर आय को अलग रख सकते हैं। HSAs की तुलना अक्सर लचीले खर्च लेखा (FSAs) के साथ की जाती है और भ्रमित होती है।

दोनों समान हैं कि आपने स्वास्थ्य लागत के लिए पूर्व-कर आय को अलग रखा है, लेकिन FSAs एक गंभीर नकारात्मक पहलू है जो HSAs नहीं है। एक एफएसए के साथ यदि आप अपने खाते के सभी फंडों को उस वर्ष के अंत तक खर्च नहीं करते हैं, जब आप अपने खाते के शेष राशि को योजना प्रशासक के पास भेज देते हैं।

हेल्थ सेविंग अकाउंट से आप कभी फंड नहीं खोते हैं। वास्तव में, आप इस साल एक HSA में पैसे अलग रख सकते हैं और अब से 40 साल बाद उपयोग कर सकते हैं (कुछ लोग अब अपनी जेब से स्वास्थ्य देखभाल के लिए भी भुगतान करते हैं, और सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए अपने HSAs को दूसरे तरीके के रूप में उपयोग करते हैं)। और जब तक धनराशि स्वास्थ्य देखभाल खर्च के लिए उपयोग की जाती है, तब तक आप निकासी पर कोई कर नहीं देते हैं।

2019 एचएसए योगदान सीमाएं

एचएसए के साथ भविष्य के स्वास्थ्य देखभाल खर्च के लिए आप कितना पैसा अलग रख सकते हैं?

अधिकतम वार्षिक योगदान इस बात पर निर्भर करता है कि आप किसी व्यक्ति या पारिवारिक योजना पर हैं। एक व्यक्ति के लिए प्रति वर्ष अधिकतम एचएसए योगदान की सीमा $ 3,500 है, जबकि परिवार $ 7,000 का योगदान कर सकते हैं। उन लोगों के लिए $ 1,000 की कैच-अप योगदान सीमा भी है जो 55 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं (ध्यान दें: सेवानिवृत्ति खातों के लिए कैचअप योगदान 50 वर्ष की आयु से शुरू होता है)।

यहां हाल के वर्षों की योगदान सीमाओं की सूची है, जिसमें 2010 से एचएसए की योगदान सीमाएं शामिल हैं – 2019:

कर वर्ष व्यक्ति परिवार कैच-अप योगदान
(उम्र 55 और उससे अधिक)
2019 $ 3,500 $ 7000 $ 1000
2018 $ 3,450 $ 6,900 $ 1000
2017 $ 3,400 $ 6750 $ 1000
2016 $ 3,350 $ 6750 $ 1000
2015 $ 3,350 $ 6,650 $ 1000
2014 $ 3,300 $ 6,550 $ 1000
2013 $ 3,250 $ 6450 $ 1000
2012 $ 3,100 $ 6,250 $ 1000
2011 $ 3,050 $ 6150 $ 1000
2010 $ 3,050 $ 6150 $ 1000

क्या होता है अगर मैं एक एचएसए के लिए बहुत योगदान?

यदि आप पेरोल कटौती के माध्यम से अपने एचएसए के लिए स्वचालित रूप से धनराशि का योगदान कर रहे हैं तो आपके लिए अपने स्वास्थ्य बचत खाते में बहुत अधिक योगदान देना असंभव होना चाहिए। हालांकि, पेरोल प्रणाली के बाहर या केवल त्रुटि के माध्यम से जमा करके ओवर-योगदान करना संभव है।

यदि आपको पता चलता है कि आपने अपने एचएसए में बहुत अधिक योगदान दिया है, तो आपको आईआरएस को जुर्माना देने से बचने के लिए कार्रवाई करनी चाहिए।

यह फिक्स काफी सरल है: आपको योगदान की गई अतिरिक्त राशि को निकालना होगा, साथ ही उस राशि पर अर्जित कोई भी ब्याज, और अगले वर्ष की 15 अप्रैल से पहले दोनों पर कर का भुगतान करना होगा। (आप अगले वर्ष के 15 अप्रैल तक इस वर्ष के एचएसए में योगदान कर सकते हैं।) आपने अपने एचएसए प्री-टैक्स में पैसा लगाकर कर में छूट प्राप्त की, लेकिन चूंकि आपने बहुत अधिक योगदान दिया है, इसलिए आपको तकनीकी रूप से मूल आय पर कर का भुगतान करना चाहिए।

15 अप्रैल की समयसीमा में अतिरिक्त योगदान को हटाने और फिर बाद की तारीख में धनराशि को निकालने में विफलता के परिणामस्वरूप 6% उत्पाद शुल्क कर लगेगा जब आप धनराशि वापस नहीं लेंगे। इसके अतिरिक्त, यदि आप धन को अनिश्चित काल के लिए छोड़ देते हैं, तो हर साल आपको 6% कर का भुगतान करना होगा।

हालांकि, योगदान को हटाने और कर का भुगतान करने के लिए बाहर निकलने का एक तरीका है: योगदान को छोड़ दें, लेकिन अगले वर्ष के योगदान को अधिक योगदान की राशि से कम करके 6% उत्पाद शुल्क से बचें।

उदाहरण के लिए, प्रति वर्ष $ 3,500 के एचएसए योगदान की सीमा के साथ एक व्यक्ति को $ 100 का योगदान करने का दोषी माना जाता है यदि वे इस वर्ष $ 3,600 का योगदान करते हैं। वे अगले साल केवल $ 3,400 ($ 3,500 योगदान सीमा शून्य से 100 डॉलर) का योगदान करके 6% उत्पाद शुल्क का भुगतान करने से बच सकते हैं। अगर उन्होंने अगले साल पूर्ण $ 3,500 का योगदान दिया, तो उन्हें मूल $ 100 से अधिक योगदान पर 6% कर का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जाएगा।

यदि आप संपूर्ण वर्ष के लिए योग्य नहीं हैं तो क्या आप योगदान कर सकते हैं? प्रो-रेटेड योगदान नियम समझाया

शायद ही आप पहली जनवरी को कोई नया काम शुरू करते हैं या 31 दिसंबर को समाप्त करते हैं। जब आप उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना तक पहुंच प्राप्त करते हैं और खो देते हैं, तो एचएसए में योगदान करने के लिए आपकी उपलब्धता प्रभावित होगी। यदि आप पूरे वर्ष के लिए HDHP में सक्रिय नहीं हैं तो आपकी स्थिति एक ग्रे क्षेत्र है।

यहाँ आईआरएस अपने अनुदेश पुस्तिकाओं में से एक में कहता है:

अंतिम-महीने का नियम पात्र व्यक्तियों को वर्ष के लिए पूर्ण योगदान देने की अनुमति देता है, भले ही वे पूरे वर्ष के लिए पात्र व्यक्ति न हों। वे वर्ष के लिए पूर्ण योगदान कर सकते हैं यदि:

  • वे अपने कर योग्य वर्ष के अंतिम महीने के पहले दिन पात्र व्यक्ति हैं। ज्यादातर लोगों के लिए यह 1 दिसंबर होगा, और
  • वे परीक्षण अवधि के दौरान पात्र व्यक्ति बने रहते हैं। परीक्षण अवधि वर्तमान वर्ष के 1 दिसंबर से अगले वर्ष के 31 दिसंबर तक (कैलेंडर करदाताओं के लिए) चलती है।
  • यदि करदाता वर्ष के लिए पूर्ण राशि का योगदान करने के लिए योग्य नहीं है, तो मासिक योगदान सीमा नियम के योग का उपयोग करके योगदान निर्धारित किया जाता है।

या

  • मासिक योगदान का योग नियम को सीमित करता है (फॉर्म 8889 निर्देशों में लिमिटेशन चार्ट और वर्कशीट का उपयोग करें)। यह प्रत्येक माह के लिए अलग-अलग निर्धारित राशि है जो प्रत्येक महीने के पहले दिन पात्रता और एचडीएचपी कवरेज के साथ-साथ कैच-अप योगदान पर आधारित है। इस प्रयोजन के लिए, मासिक सीमा वार्षिक योगदान सीमा का 1/12 है, जैसा कि सीमा चार्ट और वर्कशीट पर गणना की जाती है।

दूसरे शब्दों में, आप कैलेंडर वर्ष के 1 दिसंबर के अनुसार पात्र होने पर पूरी राशि का योगदान कर सकते हैं। हालांकि, यदि आप अगले वर्ष 1 जनवरी – 31 दिसंबर से योग्य नहीं रहते हैं, तो आप कर वापस कर सकते हैं।

कर समस्याओं से बचने के लिए, आपके एचएसए योगदान को प्रो-रेटेड किया जा सकता है। अपनी मासिक योगदान सीमा प्राप्त करने के लिए अपनी सामान्य योगदान सीमा को 12 से विभाजित करें।

व्यक्तियों के लिए, यह $ 291.66 है और परिवारों के लिए $ 583.33 (दोनों संख्याएं 2019 कर का प्रतिनिधित्व करती हैं; बस वर्तमान कर वर्ष को आपकी स्थिति पर लागू करें)।

प्रत्येक महीने जो आपके एचडीएचपी में कम से कम 1 दिन सक्रिय था, वह आपके योगदान की सीमा के लिए पूरे महीने के रूप में गिना जाता है। फिर अपनी मासिक योगदान सीमा द्वारा स्वास्थ्य योजना में जितने महीने आप सक्रिय रहे, बस उतने ही गुणा करें।

उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जिसने एक नई नौकरी शुरू की और 12 मार्च को एक एचडीएचपी तक पहुंच प्राप्त की और 31 दिसंबर तक एचडीएचपी कवरेज बनाए रखा, इसमें 10 महीने का प्रो-रेटेड योगदान उपलब्धता होगा। वे वर्ष के लिए $ 291.66 x 10 = $ 2,916.60 योगदान कर सकते हैं। यदि उन्होंने $ 3,500 की पूरी राशि का योगदान दिया, तो उन्हें अपने एचएसए में योगदान करने के लिए दंड से बचने के लिए ऊपर सूचीबद्ध कदम उठाने की आवश्यकता होगी।

आईआरएस प्रकाशन 969 में एचएसए योग्यता, योगदान सीमा, वितरण नियम और अधिक के बारे में अधिक जानकारी है।

प्रत्येक वर्ष आपके एचएसए खाते को अधिकतम करने के लाभ

एचएसए होने के कई फायदे हैं। जिस वर्ष आप अपना योगदान देते हैं, उसमें तत्काल कर लाभ होता है। और चूंकि आपकी बचत कभी समाप्त नहीं होती है, आप अपने एचएसए या एक लिंक्ड इन्वेस्टमेंट अकाउंट में फंड को बचा सकते हैं, और समय के साथ अपनी बचत और निवेश को बढ़ने दें। वास्तव में, यह एक शानदार निवेश रणनीति हो सकती है:

एक सुपर रिटायरमेंट अकाउंट के रूप में अपने एचएसए का उपयोग करना

स्वास्थ्य बचत खाते पारंपरिक IRA और रोथ IRA का सबसे अच्छा संयोजन करते हैं। योगदान उस वर्ष में कर-कटौती योग्य होते हैं जो वे किए जाते हैं (एक पारंपरिक इरा की तरह), और अर्हक चिकित्सा व्यय (जैसे रोथ इरा, जब सेवानिवृत्ति के लिए उपयोग किया जाता है) के लिए उपयोग किया जाता है, तो कमाई और निकासी कर मुक्त होती है। योग्य मेडिकल खर्च के लिए अपने एचएसए फंड का उपयोग करते समय कोई आयु सीमा नहीं है। इसलिए आप जरूरत पड़ने तक अपने पैसे की सवारी कर सकते हैं। या बस इसे बढ़ने दें और अपने मेडिकल खर्चों का भुगतान जेब से करें।

यदि आप अपने एचएसए का उपयोग गैर-योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए करना चाहते हैं तो क्या होगा? यदि किसी योग्यता वाले चिकित्सा व्यय के अलावा किसी अन्य चीज के लिए उपयोग किया जाता है, तो आप कर का भुगतान करेंगे और 10% शुरुआती निकासी जुर्माना, जैसे आप एक सेवानिवृत्ति खाते के साथ करेंगे। हालाँकि, जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, तो नियम थोड़े बदल जाते हैं। 65 वर्ष की आयु तक पहुँचने के बाद, वर्तमान कर नियम आपको एक पारंपरिक IRA के समान टैक्स नियमों के साथ अपने HSA से गैर-अर्हक निकासी करने की अनुमति देते हैं। इसलिए आप निकासी पर कर का भुगतान करेंगे, लेकिन आप कोई दंड नहीं देंगे।

यह लचीलापन आपके HSA को आपके टूलबॉक्स में सबसे शक्तिशाली वित्तीय उपकरण बनाता है।

दीर्घकालिक एचएसए स्वामित्व का लाभ

मैंने अपने HSA योगदान को अधिकतम किया है हर साल मैं HSA में योगदान करने के लिए योग्य था। हमने एचएसए के माध्यम से निवेश के अवसरों का लाभ उठाने का फैसला किया, इसलिए हमने अपनी मेडिकल लागत का भुगतान जेब से करने और अपने एचएसए फंड का निवेश करने के लिए किया।

तब से मेरी स्वास्थ्य बीमा योजना बदल गई है, और मैं एचएसए योजना में योगदान करने के लिए पात्र नहीं हूं। हालांकि, मुझे उन निधियों को निकालने की आवश्यकता नहीं है जब तक कि मैं उन्हें चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग करने का निर्णय नहीं लेता हूं, या मैं यह तय करता हूं कि मैं अन्य प्रयोजनों के लिए धन वापस लेना चाहता हूं।

चूँकि फंड्स निवेशित हैं, मैं उन्हें यथासंभव लंबे समय तक कंपाउंड करने देना चाहता हूँ। यदि हमारे पास एक प्रमुख चिकित्सा व्यय है, तो मैं अपनी एचएसए बचत के साथ उनके लिए भुगतान करने का चुनाव कर सकता हूं। और अगर हम भाग्यशाली हैं और हमारे पास कोई खर्च नहीं है, तो हम अपने नकदी प्रवाह या बचत से बाहर भुगतान नहीं कर सकते हैं, तो मेरे पास एक बड़ा निवेश खाता होगा जब मैं सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंच सकता हूं। मैं बाद के लिए उम्मीद कर रहा हूँ!

HSA इन्वेस्टमेंट अकाउंट कहाँ खोलना है

पहली चीज जो आपको करने की आवश्यकता है वह एक संगत उच्च Deductible स्वास्थ्य देखभाल योजना के साथ HSA के लिए अर्हता प्राप्त करना है। यदि आपके पास नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य देखभाल योजना है, तो अपने नियोक्ता से संपर्क करें। यदि नहीं, तो आप ACA एक्सचेंजों पर एक योग्य HDHP खरीद सकते हैं या एक स्वास्थ्य बीमा कंपनी जैसे eHealthInsurance (यह वह जगह है जहाँ मैं हमेशा स्व-नियोजित हो जाने के बाद हमारी स्वास्थ्य देखभाल योजनाएं ढूंढता हूं) पा सकता हूं।

एक बार आपके पास एक योग्य स्वास्थ्य देखभाल योजना है, तो आप विभिन्न बैंकों या एचएसए की पेशकश करने वाले निवेश खातों के लिए खरीदारी कर सकते हैं। मैंने एचएसए खाता खोलने की प्रक्रिया के बारे में एक लेख लिखा, मैंने किस बैंक को चुना, और क्यों।

मैंने एचएसए बैंक के साथ अपना एचएसए खाता खोलने का फैसला किया, क्योंकि उनके पास आसान पहुंच है, बहुत कम शुल्क (जो आपके खाते में एक न्यूनतम न्यूनतम बनाए रखने पर माफ किया जा सकता है और क्योंकि वे आपके एचएसए खाते को लिंक करना बहुत आसान बनाते हैं। ब्रोकरेज जहां आप अपने एचएसए फंड का निवेश कर सकते हैं।

एचएसए बैंक दो निवेश विकल्प प्रदान करता है। मैंने टीडी अमेरिट्रेड के साथ निवेश करने का फैसला किया, क्योंकि उनकी उत्कृष्ट प्रतिष्ठा और ट्रेडिंग के लिए कई सौ शुल्क मुक्त ईटीएफ तक पहुंच। इसलिए मैंने टीडी अमेरिट्रेड में स्टॉक खरीदने के लिए कभी भी भुगतान नहीं किया है क्योंकि मैंने ईटीएफ में निवेश किया है जिसमें कोई भी संबंधित ट्रेडिंग लागत नहीं है।

आप अधिक जानने या खाता खोलने के लिए टीडी अमेरिट्रेड जा सकते हैं

स्वास्थ्य बचत खाते सबसे लचीले वित्तीय खातों में से एक हैं जिन्हें आप खोल सकते हैं। यदि आप एचएसए खोलने के योग्य हैं, तो मैं प्रत्येक वर्ष आपके योगदान को अधिकतम करने की सलाह देता हूं। और अगर आप इसे स्विंग कर सकते हैं, तो अपने मेडिकल खर्चों का भुगतान जेब से करने की कोशिश करें। यह आपके एचएसए योगदान को अनिश्चित काल तक कर-मुक्त रूप से विकसित करने की अनुमति देगा, जिससे आप अपने निवल मूल्य में वृद्धि कर सकेंगे।

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